Deducciones fiscales por reformas en la declaración de la renta 2025

Implementar cambios en un negocio o hacer reformas en la residencia familiar puede requerir una inversión significativa, pero también puede generar beneficios fiscales que podrían maximizar la declaración de renta. Al comprender las deducciones disponibles para 2025, propietarios, inversores y empresas podrán reducir su carga fiscal y recuperar parte del desembolso realizado en 2024.

En este artículo, analizaremos en detalle qué tipos de reformas podrían beneficiarse de las deducciones fiscales, los requisitos para obtenerlas, los beneficios específicos y los errores a evitar a la hora de hacer la Declaración de la Renta del ejercicio 2024.

Tipos de reformas que pueden beneficiarse

Desgraciadamente para las personas que han realizado reformas en su vivienda, no todas son elegibles para deducciones fiscales. En general , las obras que podrían generar beneficios fiscales para el año 2025 son las que incluyen:

• Cambios para aumentar la eficiencia energética, como la instalación de
  ventilación asistida, aislamiento térmico o sistemas de calefacción eficientes .
• Proyectos destinados a mejorar la accesibilidad para personas con movilidad reducida, como la instalación de barreras, rampas o adaptaciones de baños.
• Mejoras en la estructura y la seguridad, como la rehabilitación
  de fachadas, trabajos de cimentación o mejoras en la resistencia sísmica.

Quiénes pueden solicitar estas deducciones

Existen diferentes deducciones fiscales disponibles dependiendo del perfil del contribuyente:

• Propietarios de viviendas que presentan mejoras en su vivienda habitual.
• Inquilinos que, con el consentimiento del propietario, implementen cambios que aumentan la accesibilidad o la eficiencia energética de la vivienda donde residen.
• Empresas y autónomos que transformen sus locales comerciales o sedes para mejorar su operatividad, accesibilidad o eficiencia energética.

Documentación requerida

Es esencial tener la documentación adecuada para beneficiarse de estas deducciones fiscales ,esta incluye:

• Todas las facturas detalladas de la obra realizada.
• Justificaciones de pago mediante métodos electrónicos (transferencias bancarias tarjetas de crédito , etc.).
• Certificaciones de eficiencia energética tanto antes como después de la reforma.
• Permisos y licencias de obra emitidos por las administraciones correspondientes.
• Contrato con la empresa o empresas de reformas que hayan realizado las obras y que estén legalmente habilitadas y convenientemente registradas.

Deducciones disponibles en 2025

Dependiendo del tipo de reforma y de la cantidad invertida, el sistema fiscal español prevé varias deducciones para la declaración de la renta del año 2025:

• Mejora de la eficiencia energética: Si se produce una disminución mínima del 30 % en el consumo de energía primaria, se podrá deducir hasta el 60 % del coste del proyecto, con un máximo de 15.000 euros.
• Deducción por rehabilitación estructural: se podrá utilizar hasta Se podrá destinar hasta el 15% del coste total, con un máximo de 9.000 € .de 9.000 €.
• Deducción por mejoras de accesibilidad: hasta el 20% del coste total, con un límite de 8.000 euros.
• Deducción para autónomos y empresas: Se pueden deducir hasta un 10% de los costes de reforma de locales comerciales, siempre que contribuyan a la eficiencia energética o a la accesibilidad del negocio.

Diferencias entre locales comerciales y viviendas.

Las deducciones varían según se trate de un local comercial o de una vivienda habitual:

• En viviendas, las deducciones se centran, fundamentalmente, en la eficiencia energética y accesibilidad.
• En los locales comerciales, se priorizan las reformas que aumentan la eficiencia energética y se adecúen a las normativas actuales de seguridad y accesibilidad.

Ejemplos prácticos.

Caso 1: Propietario que aumenta la eficiencia energética de su vivienda.
Pedro, propietario de un piso decide instalar nuevas ventanas con aislamiento térmico y una caldera de bajo consumo. La inversión total asciende a 12.000 euros. Gracias a la deducción del 60% por medidas de ahorro energético, su base imponible se reducirá en 7.200 euros.

Caso 2: Autónomo que reestructura su local.
María, propietaria de una tienda de ropa, remodela su local para hacerlo más accesible con una rampa de entrada y puertas automatizadas. La inversión total es de 10.000 euros. Puede deducirse hasta un 10% del coste total , lo que representaría un beneficio fiscal de 1.000 euros.

Errores frecuentes al presentar la deducción

•  No conservar las facturas originales y los justificantes de pago.
• No cumplir los requisitos mínimos para la mejora energética.
• Realizar los pagos en efectivo, lo que impide su justificación ante Hacienda.
• No solicitar las certificaciones energéticas necesarias antes y después de la reforma.

Consejos para asegurar la obtención de la deducción

• Contratar siempre a empresas certificadas y solicitar facturas detalladas.
• Asegurarse de cumplir con los requisitos de eficiencia energética antes de iniciar la reforma.
• Realizar los pagos por medios electrónicos para facilitar la justificación ante Hacienda.
• Consultar con un asesor fiscal para aprovechar al máximo los beneficios disponibles.

Las reformas de viviendas y locales comerciales no solo mejoran la calidad de vida y la eficiencia energética, también pueden generar importantes ahorros fiscales si se utilizan correctamente las deducciones disponibles.

Es fundamental estar bien informado, contar con la documentación adecuada y evitar los errores más comunes para garantizar que las deducciones en reformas se apliquen correctamente en la declaración de la renta de 2025.