Deducción IRPF por reformas 2026-2027: ahorra hasta 9.000€
Cómo ahorrar hasta 9.000€ en el IRPF por tu reforma (Actualizado BOE 2026-2027)
La reciente aprobación del Real Decreto-ley 16/2025 ha consolidado una de las herramientas de ahorro más potentes para los propietarios de viviendas en España. El Gobierno ha prorrogado las deducciones en el IRPF por obras de mejora de la eficiencia energética, permitiendo que millones de contribuyentes recuperen una parte sustancial de su inversión directamente de su cuota impositiva.
En este artículo, analizamos cómo aprovechar esta normativa de ámbito nacional, los nuevos plazos legales y los requisitos técnicos que exige la Agencia Tributaria (AEAT) para validar estas desgravaciones, que pueden alcanzar el 60% del coste de la obra.
El marco legal: prórroga hasta 2027
Es fundamental aclarar que estas ayudas no son subvenciones regionales, sino beneficios fiscales estatales. Al ser una deducción en el IRPF, se aplica en la declaración de la renta de cualquier contribuyente con residencia fiscal en España.
La gran novedad del último BOE (Real Decreto-ley 16/2025) es la ampliación de los plazos para garantizar la transición energética del parque inmobiliario:
- Rehabilitación energética de edificios: La deducción del 60% se prorroga hasta el 31 de diciembre de 2027.
- Viviendas individuales: Se mantienen los incentivos para reducir la demanda de calefacción/refrigeración y el consumo de energía primaria, condicionados a la obtención de los certificados energéticos oficiales.
Los tres niveles de deducción en el IRPF
La normativa técnica divide los beneficios en tres tramos, dependiendo del impacto real que la reforma tenga en la eficiencia del inmueble:
A. Deducción del 20%: reducción de la demanda térmica
Orientada a reformas de la envolvente (ventanas y aislamiento) en la vivienda habitual o viviendas destinadas al alquiler de larga duración.
- Requisito: Reducir la demanda de calefacción y refrigeración en, al menos, un 7%.
- Base máxima anual: 5.000 €.
- Obras comunes: Sustitución de ventanas por sistemas de PVC o aluminio con rotura de puente térmico y vidrios de alta eficiencia energética.
B. Deducción del 40%: reducción del consumo de Energía Primaria
Este tramo busca incentivar la transición hacia sistemas de climatización basados en energías renovables.
- Requisito: Reducir un 30% el consumo de energía primaria no renovable o alcanzar la clase energética A o B.
- Base máxima anual: 7.500 €.
- Obras comunes: Instalación de sistemas de aerotermia, calderas de biomasa o mejoras críticas en el aislamiento térmico global.
C. Deducción del 60%: Rehabilitación Energética de Edificios Residenciales
Es la opción con mayor capacidad de ahorro, pensada para actuaciones globales en bloques de pisos o urbanizaciones.
- Requisito: Obras que afecten al edificio en su conjunto, logrando una reducción del 30% del consumo o la letra A o B de eficiencia.
- Base máxima acumulada: 15.000 €.
- Plazo extendido: Hasta el 31 de diciembre de 2027 según el último Real Decreto-ley.
Tabla resumen de las Deducciones Estatales (BOE 2026-2027)
| Concepto | Deducción 20% | Deducción 40% | Deducción 60% |
|---|---|---|---|
| Objetivo Técnico | -7% Demanda | -30% Consumo / Letra A-B | Edificio Completo (-30% o A-B) |
| Base Máxima | 5.000 € | 7.500 € | 15.000 € (Total) |
| Plazo Finalización | Según Certificado | Según Certificado | 31/12/2027 |
Requisitos de obligatorio cumplimiento ante la AEAT
Como expertos en reformas en Madrid con aerotermia y otros elementos de eficiencia energética , somos tajantes: la Agencia Tributaria es implacable con los defectos de forma. No se arriesgue a perder miles de euros por una mala gestión documental. Para que su deducción sea validada, debe garantizar:
- Certificado de Eficiencia Energética (Pre y Post): El certificado «Pre» debe tener una antigüedad máxima de dos años respecto al inicio de la obra. El certificado «Post» debe emitirse al finalizar los trabajos. La mejora porcentual debe quedar acreditada por un técnico colegiado.
- Trazabilidad Bancaria: Queda totalmente prohibido el pago en efectivo. Los pagos deben realizarse por transferencia, tarjeta o cheque nominativo a nombre de la empresa de reformas.
- Facturación Legal: Las facturas deben estar perfectamente identificadas, detallando materiales, mano de obra y honorarios de gestión técnica.
Preguntas Frecuentes (FAQ) sobre la ayuda de hasta 9000€ en reformas
¿Son estas ayudas compatibles con otras subvenciones?
Sí, pero el importe de cualquier subvención pública recibida debe restarse de la base de la deducción. Usted solo se deduce por la cantidad neta que ha salido de su bolsillo.
¿Qué ocurre si el coste de mi reforma supera el límite anual?
En los tramos del 20% y 40%, el exceso no es deducible en años posteriores. Sin embargo, en la deducción del 60% (edificios), las cantidades que superen el límite anual podrán deducirse en los cuatro ejercicios siguientes.
¿Puedo desgravar una reforma en mi segunda residencia?
No. La normativa estatal excluye específicamente las viviendas de uso recreativo o vacacional propio. El inmueble debe ser la residencia habitual o estar destinado al alquiler como vivienda permanente.
La importancia de contar con profesionales
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Reformar una vivienda hoy en Madrid es más rentable que nunca gracias al apoyo de determinadas ayudas del Estado y de la Comunidad de Madrid. No obstante, la complejidad de los Certificados Energéticos y el rigor de la AEAT exigen trabajar con empresas que entiendan la normativa del BOE.
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